Simulateur impôt sur le revenu 2026

Le barème 2026, tranche par tranche

L'impôt 2026 porte sur les revenus de 2025. Le barème progressif, indexé de 0,9 % par la loi de finances 2026, s'applique par part de quotient familial : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 600 € à 29 579 €, 30 % de 29 580 € à 84 577 €, 41 % de 84 578 € à 181 917 € et 45 % au-delà. L'avantage du quotient familial est plafonné à 1 807 € par demi-part supplémentaire (904 € par quart de part). La décote s'applique ensuite aux impositions modestes : 897 € pour une personne seule et 1 483 € pour un couple, réduits de 45,25 % de l'impôt brut, dans les limites officielles des seuils de décote.

Tranche marginale et taux moyen : ne pas confondre

Votre tranche marginale est le taux de la tranche la plus élevée atteinte par votre revenu par part : c'est le taux qui s'appliquerait à un euro de revenu supplémentaire. Votre taux moyen, toujours inférieur, est l'impôt divisé par le revenu total. Les deux s'affichent dans le résultat, avec l'estimation de la mensualité de prélèvement à la source correspondante.

Limites de cette estimation

• Les crédits et réductions d'impôt (emploi à domicile, dons, investissement) ne sont pas déduits ici : utilisez les outils dédiés de la catégorie Impôts et Taxes.
• La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR) et les revenus exceptionnels ne sont pas modélisés.
• L'abattement de 10 % sur les salaires comporte un minimum et un maximum officiels : vérifiez les montants exacts de l'année sur impots.gouv.fr.

De la déclaration à l'avis : où se situe ce calcul

Ce calculateur reproduit le cœur de la liquidation de l'impôt : le revenu net imposable est divisé par le nombre de parts, le barème progressif s'applique à ce revenu par part, le résultat est multiplié par le nombre de parts, puis le plafonnement du quotient familial et la décote viennent corriger le résultat dans cet ordre précis. C'est exactement l'enchaînement de votre avis d'imposition, hors crédits et réductions d'impôt. Le prélèvement à la source que vous subissez chaque mois n'est qu'une avance sur ce montant : la régularisation d'été compare l'impôt liquidé aux avances déjà versées.

Ce que le calculateur ne déduit pas, et où le trouver

Trois familles de montants peuvent encore réduire l'impôt calculé ici. Les réductions d'impôt, comme celle des dons aux organismes d'intérêt général (66 % en règle générale), se soustraient de l'impôt mais ne sont jamais remboursées si elles l'excèdent. Les crédits d'impôt, comme celui de 50 % pour l'emploi d'un salarié à domicile, peuvent au contraire donner lieu à remboursement : nos outils dédiés Don et Crédit d'impôt emploi à domicile les calculent séparément. Enfin, les prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine (17,2 %) et le prélèvement forfaitaire unique sur les revenus de capitaux mobiliers suivent leurs propres règles, traitées par les outils Plus-value mobilière et Dividendes de cette catégorie.

Parts, situations et cas particuliers

Le nombre de parts dépend de la situation familiale au 1er janvier de l'année d'imposition, avec des majorations pour les enfants en résidence alternée (quart de part pour chacun des deux premiers), les personnes invalides et les anciens combattants. Les parents isolés bénéficient d'une part supplémentaire sous conditions. Ce calculateur couvre les situations courantes à l'aide du sélecteur de parts : si votre foyer combine plusieurs majorations, saisissez directement le nombre de parts figurant sur votre dernier avis d'imposition, il fait foi. La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, assise sur le revenu fiscal de référence au-delà de seuils élevés, n'est pas modélisée ici.

Utiliser le résultat pour piloter son année

• Moduler le prélèvement à la source : un écart durable entre l'impôt estimé ici et vos retenues mensuelles justifie une actualisation du taux dans votre espace impots.gouv.fr.
• Arbitrer les frais réels : basculez la case frais réels et comparez avec l'abattement de 10 % : l'option la plus favorable se voit immédiatement dans l'impôt final.
• Anticiper un changement de foyer : mariage, naissance ou départ d'un enfant modifient parts et décote ; rejouer le calcul avec les nouvelles parts donne l'ordre de grandeur avant la déclaration.

Le calendrier fiscal de votre année

Comprendre quand l'impôt se paie aide à le piloter. Au printemps, la déclaration des revenus de l'année précédente permet à l'administration de liquider l'impôt définitif ; les contribuables mensualisés ou soumis au prélèvement à la source ont déjà versé l'essentiel sous forme d'acomptes. À la fin de l'été, l'avis d'imposition solde la différence : remboursement si les avances ont dépassé l'impôt, ou complément prélevé en une à quatre fois selon le montant. À l'automne, la taxe foncière des propriétaires et, pour les résidences secondaires, la taxe d'habitation suivent leurs propres avis, distincts de l'impôt sur le revenu calculé ici.

Deux rendez-vous méritent une attention particulière. Le premier est l'actualisation du taux de prélèvement à la source après tout changement durable de revenus ou de situation familiale : elle évite une régularisation importante l'année suivante. Le second est la vérification des cases pré-remplies de la déclaration : salaires, pensions et revenus de capitaux mobiliers y figurent en principe, mais les frais réels, les dons et les dépenses ouvrant droit à crédit d'impôt restent à votre initiative. Une heure de vérification au printemps vaut souvent plusieurs centaines d'euros d'impôt en moins, sans aucun montage artificiel.